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联合持有的投资账户如何征税

2019-09-11 13:21:03来源:

问:我和我的妻子在折扣券商处有一个非注册的联合投资账户。我的妻子在同一家经纪公司也有一个非注册的个人账户。律师建议我们联合起来,以避免在我们其中一人去世时遗嘱认证。我明白将我的名字加入我妻子的独立账户不会产生任何直接的资本利得税影响。

经纪人是否会在她的账户中识别任何股息等,一旦它是共同拥有的,或者只是在税单上同时包含我们的名字,并将其留给她来确定归属?我的妻子的税率较低。此外,最好是将两个账户合并为一个单一的联名账户,还是将两个账户分开但两者共同拥有?

-Peter

答:从加拿大税务局(CRA)的角度来看,共同持有的投资的税收很简单 - 根据投资的原始贡献率对投资征税。在您的情况下,您可以将您的所有帐户联合起来,但您妻子的非注册投资仍应按其收入100%征税。

经纪人会在票据上显示您的姓名,但为了税收目的,您可以从您妻子的纳税申报表中输入投资的所有收入。您需要保留记录,以显示她在CRA查询时对投资做出了贡献。如果她应该预先离开你,投资将自动成为你的;在您去世时,将根据您死亡时的投资市场价值减去您妻子的原始成本获得资本收益。同样,需要保留购买的详细记录 - 包括购买日期,股权名称,购买的股份或单位数量,以及单位成本 - 以及投资的任何增加以计算此数据。

关于是将帐户合并为一个联合帐户,还是维护两个独立的共同拥有帐户的最后一个问题,取决于您和您的记录保存有多好。根据我的经验,保留这些类型的记录可能很繁琐,因此将投资分开可能更方便。