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需要现金吗 退休计划中的困难提款更容易

2019-09-23 15:11:46来源:

从401(k)或403(b)退休计划中提取资金变得更加容易。美国国税局(Internal Revenue Service)发布了有关困难提取的最终规则,这些规则阐明了旨在减少繁琐手续的一系列变更。有些是强制性的,雇主必须自2020年1月1日起进行更改,而其他则是可选的。因此,您退休计划规则的宽松程度仍部分取决于您的雇主。

理想情况下,您希望自己保留401(k)直至退休。如果您的年龄在59½以下,则您将在提款时欠所得税,并处以10%的罚款,除非您遇到某些例外情况,例如伤残或因医疗费用而负债超过调整后总收入的7.5%。

但是,如果您真的需要现金怎么办?首先考虑除困难退出以外的其他选择。如果您拥有罗斯IRA,则可以随时提取您缴纳的免税和免税资金。下一个选择是考虑401(k)贷款。您最多可以借入$ 50,000,或者是帐户余额的一半,以较低者为准。然后,您最终有兴趣将其偿还给自己(您的401(k))。那意味着您避免税收冲击并且保留您的退休金。请注意是否要离开雇主:您必须在贷款到期后的10月份(延期纳税申报表的到期日)之前偿还。)

进行艰苦的提款后,您将无法偿还这笔钱以免受到税收打击,因此您已将这笔钱永久从税收优惠的退休制度中取出。退出艰苦生活的门槛没有改变。您必须面对“紧急而沉重的”财务需求,并且您只能提取一定数量的资金来满足该需求。这是更改的地方。

灾害相关费用。新规则将第7类添加到自动计为退税的类别中:在联邦宣布的灾区生活或工作的员工与灾难相关的费用。(请注意,这并不像以前的IRS救灾公告那样广泛,该公告将艰辛的提款范围扩大到代表亲戚和家属的雇员。)

其他安全港撤回类别是:医疗费用,购房费用,未来12个月的大学费用,防止驱逐/没收房屋的付款,丧葬费和家庭伤亡损失维修。

大多数雇主使用这些类别,但不是必须的。有些类别包含所有类别,因此请寻找。

六个月规则。此更改是必需的。过去,经过艰辛的分配后,在接下来的六个月内,您将被禁止向您的401(k)供款。现在,取消了六个月的暂停规则。对于2020年1月1日或之后分配的艰苦条件,雇主必须让您立即恢复工资供款,以便您可以积蓄401(k)余额。

贷款优先规则。此更改是可选的。过去,您必须先提取计划贷款,然后才能提取困难。现在,雇主可以消除这一要求。对于非常了解自己将无力偿还贷款的员工来说,这很有意义。

挖掘更多资源。这也是可选的。过去,您只能以困难的提款方式获得自己的供款(您积away下来的钱)。现在,雇主可能会更改其计划,以允许您利用收入,以及合格的非自愿性供款或合格的匹配供款(如果您有)。

新员工代表要求。雇主不喜欢弄清楚何时需要分配。现在有一个涵盖雇主的简单的三部分测试。员工必须首先获得其他雇主计划的资金(如果有的话)-ESOP股息和/或递延薪酬。然后,员工签字表明他或她没有足够的现金或其他合理可用的流动资产,并且计划管理员必须签字表明他或她没有任何理由相信该员工可以在不提取困难的情况下做得到。

403(b)退休计划的规则通常与401(k)相同。一个区别是,收入不能作为困难提取的一部分进行分配。