随着新年的临近，包括房地产投资者在内的很多人都开始设定新的目标并制定新年计划。许多投资者设定了一个巨大的目标，即在新的一年里增加利润并增加银行现金。使该决议不仅仅是假期愿望的一种方法是制定节税策略。值得庆幸的是，税法中有许多部分有利于房地产投资者，从而增加了整体利润。让我们来看看您在 2022 年不想错过的四个税收提示。
1. 扣除你的费用
投资者在纳税年度享受的最大税收优惠之一是费用扣除。作为房地产投资者，无论您投资于商业房地产还是住宅房地产，您都可以享受与维护投资物业相关的任何普通和必要费用的税收减免。被视为正常和必要的费用包括但不限于以下各项：
财产税
投资者目前最多可以从州和地方一级的联邦所得税中扣除高达 10,000 美元的财产税。虽然这是目前的规则，但税务界正在热切地等待拟议的税收变化生效，这将增加这项扣除的上限。拜登政府提议将州和地方税 (SALT) 扣除的限额提高到 80,000 美元。这项拟议的变更将于 2021 年至 2030 年生效。
按揭保险费
除了财产税，税法还允许房地产投资者扣除已支付的保险费。根据美国国税局的规定，在支付和应计保费的当年支付的抵押贷款保险费可以扣除。
物业管理费
如前所述，投资者可以申请扣除任何普通和必要的费用，其中包括物业管理费。因此，如果您聘请了物业管理公司，则产生的任何费用都可以在您的纳税申报表中扣除。
维护和修理建筑物的成本
您不仅可以扣除物业管理费，还可以扣除维护和维修物业所产生的费用。但是，如果您想为维修或改进申请扣除，请务必先咨询税务专业人士。维修可能与改进混淆，它们有两种完全不同的税收待遇。
差旅费
房地产投资者可以利用的一项鲜为人知的费用是差旅费。您可以从与收取租金收入、管理、保护或维护财产相关的旅行费用中扣除。
2. 索赔折旧
除了申请费用减免外，房地产投资者还可以利用税收世界的一项瑰宝：折旧。折旧允许投资者在其有形资产的使用寿命内收回成本。住宅物业的折旧年限为 27.5 年，商业物业的折旧年限为 39 年。
除了对房产申请折旧外，投资者还可以完成成本分离分析来申请折旧。如果投资者选择使用此策略，则可以在 5 年、7 年或 15 年期间对土地改良和建筑物的内部内容进行折旧。
如果您打算使用此策略，强烈建议与税务专业人士合作。
3. 递延资本收益征税
除了折旧，拥有投资物业的其他主要奢侈品之一是能够推迟对资本收益征税。投资者可以通过完成第 1031 条同类交换、利用特拉华州法定信托或完成 721 交换来做到这一点。
每种类型的交易所都有必须严格遵守的特定 IRS 规则，因此在推迟资本收益时，必须与合格的顾问合作。
4. 做好记录
最后，谈到税收优惠和减免，准确的记录是必须的。美国国税局通常要求企业主保留记录四年。因此，如果您利用这些策略中的任何一个，请务必保留良好的记录。
